A házipénztár fogalma
A házipénztár a Szövetség működéséhez szükséges készpénz és egyéb értékek forgalmának lebonyolítására és megőrzésére kijelölt helyiségrész, ahol a pénz megőrzésére és tárolására az előírt követelményeknek megfelelően lemez-, ill. páncélszekrény van.
A házipénztár biztonságos elhelyezéséért a Szövetség elnöke felelős.

A házipénztár pénzellátása
A Szövetség házipénztárában köteles kezelni a pénzintézetnél vezetett bankszámláról felvett, továbbá készpénzben a házipénztárba befizetett összegeket.
A házipénztárban idegen - más szervezetek és személyek - pénzét vagy értékét a Szövetség elnökének külön engedélyével szabad csak tárolni. Az idegen pénzt és értékeket elkülönítetten kell kezelni és nyilvántartani.
A banki egyszámláról készpénzellátmányt felvenni csak a pénzintézet által szabályozott módon és ezen szabályzatban foglalt előírások betartásával lehet.

Házipénztár keret
A házipénztárban tartható készpénz értékhatára 50 000 Ft. A készpénzkészlet tárolása kizárólag a páncélszekrényben történhet.
Pénztárkeret szempontjából az alábbiakat kell figyelembe venni:
A házipénztári záró pénzállomány keretének megállapításánál nem kell figyelembe venni a munkabérek és azzal azonos elbírálás alá tartozó összegek kifizetésének teljesítéséhez - a Szövetség elnökének engedélyével - az előző napon felvett és a következő munkanapokon kifizetésre kerülő összegeket. A munkabérek kifizetését megelőző napon gondoskodni kell a házipénztárban lévő - ily módon megnövekedett - készpénzkészlet fokozott biztonságáról.
A házipénztár kezelője csak valódi és forgalomban lévő pénzeket fogadhat el a befizetőtől és kifizetést is csak ilyen pénzben teljesíthet. Nem fogadható el hiányos, rongálódott, megcsonkult bankjegy, kivéve, ha teljes értékben beváltható. Nem fogadható el az olyan érme, amelyrol megállapítható, hogy nem a forgalomban természetes kopás következtében, hanem más ok miatt (pl. szándékos rongálás) vesztett súlyából vagy sérült meg.
Ha a pénztáros a neki átadott pénzek között hamis, vagy hamisítványnak látszó bankjegyet, érmét talál, azt fizetésként nem fogadhatja el. A bankjegyet vagy érmét vissza kell tartani, és a befizetőt jegyzőkönyvben meg kell hallgatni.
A hamis pénz átvételéről készült jegyzőkönyvet a pénzzel együtt át kell adni a pénzintézetnek.

A pénztáros kijelölésére a Szövetség elnöke illetékes.
A pénztárosi teendők ellátásával csak büntetlen előéletű, erkölcsi bizonyítvánnyal rendelkező személyt lehet megbízni.
Nem lehet pénztáros olyan személy aki az Ellenorző Testület tagja. Ezt a tényt a pénztárossal munkakörének elfoglalásakor írásban nyilatkozattal kell elismertetni.
A Szövetség házipénztárát a pénztáros teljes anyagi felelősséggel, önállóan kezeli. A pénz kezelésével megbízott személy fő feladata a pénztárban tartott készpénz kezelése és megőrzése.
A Szövetségnél a pénztárral kapcsolatos nyilvántartások, elszámolások, szigorú számadású nyomtatványok kezelése is a pénzkezeléssel megbízott személy feladata.
A pénztári bevételezést és kifizetést csak érvényesített, utalványozott okmány alapján lehet teljesíteni.
Utalványozók azok a személyek, akik a kiadások kifizetését, a bevételek beszedését elrendelhetik.
Az utalványozásra jogosultak nevét és aláírását a pénztár mellett ki kell függeszteni.
A pénztárt ellenőrizni kell. Meg kell vizsgálni az alapbizonylatokat abból a szempontból, hogy az előírt kellékeknek megfelelnek-e és a pénztári bizonylatok adatai megegyeznek-e az alapbizonylatok adataival, illetve a pénztárjelentés helyességének és a kimutatott pénzkészlet meglétének, egyezőségének ellenőrzése. Az ellenőr csak büntetlen előéletű személy lehet. A kiadási bizonylathoz minden esetben csatolni kell az utalványozott alapbizonylatot.

Gondoskodni kell arról, hogy a házipénztárban az esedékes és várható kifizetések teljesítéséhez mindenkor megfelelő mennyiségű és címletű bankjegy, érme álljon rendelkezésre.

A pénzszállítás szabályai:
A pénznek a kifizetőhelyre történő szállításánál a következő szabályokat kell alkalmazni:

Ezen túlmenően, 100 000 Ft feletti összeget csak gépkocsival lehet szállítani!

A készpénzszállítók felelőssége:
A készpénz felvételével és szállításával megbízott dolgozók felelősek az általuk átvett készpénzért. A felelősségük addig tart, amíg tőlük a pénzt a házipénztárban át nem vették.

A házipénztár készpénzkészletének tárolási módja:
A Szövetség a házipénztárban lévő készpénz és értékek megőrzésére lemez-, illetve páncélszekrényt használ. A lemez-, ill. páncélszekrény kulcsát a pénztáros kezeli.
A pénztári kulcsok másod-, esetleg harmadpéldányát a Szövetség elnökének az eredeti kulcskezelők által lepecsételt és átírt, aláírásukkal ellátott zárt borítékban, biztonsági zárral felszerelt íróasztalában kell tárolni. Tilos a lemez-, ill. páncélszekrény eredeti, továbbá másolati kulcsát olyan helyen hagyni, ahol illetéktelen személy megtalálhatja.
A pénztáros, ha bármely ok miatt munkahelyérol távol marad, köteles a szóban forgó kulcsot, lepecsételt, leragasztott és átírt borítékban a Szövetség elnökjéhez eljuttatni. Ilyen esetben a Szövetség elnöke a pénz kezeléséről intézkedik.
A pénztár kulcsairól nyilvántartást kell vezetni, a nyilvántartásból mindig megállapítható kell legyen, hogy a kulcsok mikor, kinél vannak.
Ha a pénztári kulcs elveszett, eltört, vagy a zár elromlott, azt azonnal jelenteni kell a gazdálkodó szerv vezetőjének, aki a szükséges intézkedéseket megteszi.
A pénztári órák a munkaidő óráival azonosak.

A pénztári bevételek és kiadások bizonylatolása:
A pénztári befizetésekről és kifizetésekről szabvány pénztári bizonylatot kell kiállítani.
A bizonylattömbök szigorú számadási kötelezettség alá vont nyomtatványok.
A bizonylatok felhasználásának ellenorzése érdekében csak folyamatos sorszámmal ellátott bizonylattömböket lehet felhasználásra kiadni. A pénztár be- és kifizetését az e célra szolgáló szabványnyomtatvány kitöltése után a pénztári jelentésbe fel kell vezetni.
A pénztárjelentés folyamatosan készül, havi zárással. A közbeeső időben csak ellenőrző zárás van.
A házipénztári befizetésekről bevételi pénztárbizonylatot kell kiállítani, tollal. A bizonylat minden rovatát értelemszerűen ki kell tölteni és a befizetővel alá kell íratni. Az alkalmazandó bizonylat B.Sz.ny. 318-102/v. nyomtatvány. A bevételi pénztárbizonylat első példánya a könyvelés bizonylata, melyhez csatolni kell a pénztári bevételezés alapbizonylatait. A bevételi pénztárbizonylat második példánya a "Nyugta", melyet a befizetonek kell átadni. A bevételi pénztárbizonylat harmadik példánya a tőpéldány, amely a tömbben marad.
Házipénztári kifizetésekről kiadási pénztárbizonylatot kell kiállítani, maradandó íróeszközzel. Valamennyi rovatát a bizonylatnak ki kell tölteni. Tévesen kitöltött rovatot áthúzással és föléírással javítunk.
Alkalmazandó bizonylat B.Sz.ny. 318-103. nyomtatvány. A pénztárkivételezési bizonylat kétpéldányos, melynek első példánya a könyvelés bizonylata a pénztári kifizetések alapbizonylatával együtt. Második példány a tőpéldány, a tömbben marad.
Pénztári kifizetéseknél meg kell állapítani, hogy a pénzt felvevő személy jogosult-e a pénzfelvételre. Ha a pénz felvételére nem az jelentkezik, akit illet, hanem megbízottat küld, a pénz csak szabályszerűen kiállított meghatalmazás ellenében fizethető ki.
Egy kiadási pénztárbizonylaton általában csak egy személy vehet át pénzt. Amennyiben több személy részére, egy pénztárbizonylattal történik a kifizetés, az átvevők aláírása a pénztári alapokmányon történik.
A pénztár be- és kivét bizonylatot a pénztárjelentésre kell felvezetni.
Alkalmazandó pénztárbizonylat a B.Sz.ny. 13-20. rsz. nyomtatvány. A pénztárjelentés két példányban készül. Az első példány a mellékletekkel együtt a könyvelés példánya, a második példány a tömbben marad.
Munkabérfizetéskor csak a kifizetendő (nettó) munkabér helyezhető kiadásba a pénztárból.
Ha a dolgozó bérfizetés napján távol van és a bérének átvételére másnak meghatalmazást nem adott, a bérfizetést követő második munkanapon banki postautalványon el lehet küldeni címére. A dolgozó által fel nem vett munkabért a pénztárba vissza kell vételezni és fel nem vett bérként kell nyilvántartani.
Elszámolásra pénz csak az alábbi célokra adható:

• beszerzésre,
• kiküldetési költségre,
• kis kiadásokra (reprezentáció, posta stb.),
• üzemanyag-vásárlásra.

• a pénzt felvevő dolgozó neve,
• a pénz felvételének időpontja,
• a kiadási pénztárbizonylat száma,
• a felvétel jogcíme,
• az elszámolásra felvett összeg,
• az elszámolásra felvett összeg,
• az elszámolás határideje,
• az elszámolás tényleges időpontja,
• a ténylegesen felhasznált összeg
• a bevételi bizonylat sorszáma.

Szigorú számadású nyomtatványok nyilvántartása::
Az alábbiakban felsorolt - sorszámmal ellátott - felhasználatlan nyomtatványokat kell szigorú számadású nyomtatványként kezelni:

• bankszámla terhére kibocsátott csekkek (készpénzcsekk),
• elszámolási utalvány,
• bevételi és kiadási pénztárbizonylat,
• pénztárjelentés.

• sorszám,
• csekkszám,
• felhasználás dátuma,
• utalványozók aláírása,
• felvett összeg,
• megjegyzés.

• sorszám,
• csekkszám,
• felhasználás dátuma,
• utalványozók aláírása,
• szállító megnevezése,
• kifizetett összeg,
• megjegyzés.

Dr Nagy Sándor s.k.
elnök